9公司未按期披露年报 证监会严查

证券时报记者 程丹

证监会新闻发言人高莉昨日表示，证监会稽查部门近日联合上市公司监管、会计监管、行政处罚等相关部门，专门部署了2018年专项执法行动第三批案件，集中查处9家上市公司未按期披露2017年年度报告的违法行为。目前，案件查办工作已全面展开。

此次行动是按照依法全面从严监管工作要求，根据2018年稽查执法重点领域和工作部署进行安排的。高莉表示，年度报告是上市公司信息披露体系的核心内容，是投资者全面了解上市公司经营管理情况、理性做出投资决策的重要依据。按期披露年度报告是上市公司最基本的法定义务，对维护证券市场公开透明的秩序，保护投资者信心具有重要意义。我国《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》对上市公司报送、披露年度报告的期限、内容和格式均有明确要求。上市公司不按期披露年度报告，是对证券市场法律规则严肃性的严重藐视，是对市场公开公平公正原则的严重破坏，也是对广大投资者特别是中小股东合法权益的严重损害。

截至今年4月30日，共有9家上市公司未按期披露2017年年度报告。证券时报记者从公开信息梳理发现，这9家公司分别为美都能源、*ST上普、千山药机、*ST地矿、*ST抚顺、凯迪生态、康达尔、中毅达、*ST华泽。根据有关规定，上市公司的年度报告由上市公司在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成，即1月份至4月份。

其中，美都能源曾于6月15日公告称公司已经收到证监会《调查通知书》，通知书指出，因涉嫌未按规定报送定期报告，证监会决定对公司进行立案调查。另外几家也多为“问题”公司，*ST上普在披露2017年亏损3.5亿元后，被交易所暂停上市；千山药机亦因未按期披露定期报告，涉嫌信息披露违法违规，证监会对公司进行立案调查；*ST地矿亦因2017年亏损逾两亿戴帽；2017年年报和2018年一季报均“难产”的康达尔也被证监会立案调查。

从上市公司披露的原因情况看，有的是因为难以确定审计机构，有的是因为无法按期出具审计报告，有的是因为财务数据追溯调整。

高莉指出，监管部门已经掌握的相关线索显示，上市公司未按期披露年度报告的背后，与公司治理结构存在缺陷、风险内控制度流于形式、高级管理人员不勤勉尽责密切相关，可能隐藏着重大事项未披露、大额资金占用、财务舞弊等其他严重违法违规行为。

高莉特别指出，上述因素并不能免除上市公司按期披露年度报告的法定义务。下一步，证监会将在严肃查处未按期披露年度报告违法行为的同时，加大对其背后隐藏违法行为的打击力度，督促上市公司及时、真实、准确、完整地披露信息，促进上市公司规范运行，维护资本市场健康稳定发展。