江苏银行(600919)2025年度ESG报告解读

报告概览与双重重要性分析

江苏银行于2026年4月29日发布2025年度ESG报告，这是其连续第13份ESG/社会责任报告。报告遵循财政部等九部委《企业可持续披露准则》、上交所《可持续发展报告指引》及UNEP FI《负责任银行原则》等标准编制，覆盖总行、18家分行及3家子公司。报告经董事会审议通过，但未引入第三方独立鉴证（PRB自评估报告首次引入第三方审验）。

本行通过双重重要性分析识别出6项双重重要性议题：应对气候变化、乡村振兴、普惠金融、科技金融、消费者权益保护、数据安全与客户隐私保护。这些议题既对经济、社会和环境产生重大影响，又对银行财务表现产生实质性影响。

治理：ESG管理架构与董事会监督

• 三级治理架构：董事会（最高领导机构）下设战略与ESG委员会，管理层设立“五篇大文章工作领导小组”，执行层由绿色金融工作组及各部门协同推进。
• 董事会多元化：截至2025年末，董事会共15名董事，其中执行董事4名、独立非执行董事5名、非独立非执行董事6名，女性董事1名。独立董事涵盖宏观研究、财务会计、风险管理、法律等专业背景。
• ESG与薪酬挂钩：高级管理人员考核纳入绿色信贷、涉农和小微企业贷款、消费者权益保护等可持续发展指标，2025年度考核等级均为A级。绩效薪酬延期支付比例不低于40%（高管50%），并实施追索扣回机制。
• 董事会履职：全年召开董事会会议10次，战略与ESG委员会会议2次，审议通过ESG报告、绿色金融发展报告、全面风险管理报告等议案。

战略：绿色金融与气候风险管理

• 绿色金融战略：构建PRB与ESG“双轮驱动”战略，绿色融资规模突破7400亿元，绿色信贷余额5294.76亿元（较上年增加1396.95亿元，增幅35.8%）。发布业内首个“碳中和”行动方案。
• 气候风险压力测试：2025年首次统筹开展覆盖转型风险与物理风险的全面压力测试，优化测试范围与情景设计。引入碳在险价值（Climate VaR/CVaR）、隐含升温（ITR）等指标。
• 范围三碳核算：实现15个类别碳核算模型本地化部署，累计核算超2万户企业、超1500个项目的投融资活动碳排放信息。自身经营价值链碳排放（范围三）为14804.81 tCO2e。
• 绿色金融产品创新：推出ESG表现挂钩贷款、碳足迹挂钩贷款、碳配额质押贷款等系列产品。子公司苏银金租绿色租赁业务投放超300亿元，绿色租赁资产余额占比超50%。

风险管理：ESG风险融入全面风险管理

• ESG风险管理政策：制定《环境、社会和治理风险管理政策》，覆盖全量非普惠类表内对公业务。客户ESG评级分为A（优秀类）、B（正常类）、C（关注类）、D（高风险类）四档，实施差异化管控。
• 评级模型：基于92项原始指标构建27项核心指标、22项补充指标，运用大数据技术自动优化。累计完成1.4万对公客户ESG评级。
• 项目层面管理：累计完成近2000笔项目的环境与社会风险审批。生物多样性风险管理采用TNFD LEAP方法，将项目风险等级划分为A、B、C、D四档。
• 风险升级案例：某铜箔装备公司因未披露关联交易被证监会立案调查，本行采取ESG风险升级管理，压降2000万元风险敞口。

指标与目标：关键绩效数据

环境维度：绿色运营与生物多样性

• 绿色运营：总行办公耗电总量749.68万千瓦时（同比下降19.2%），光伏发电量3.83万度。新投入使用公务车中新能源车占比83.5%，年直接减排二氧化碳约206吨。
• 废弃物管理：有害废弃物（铅酸蓄电池、日光灯等）委托专业机构合规处置。电子电气设备优先物理销毁存储介质后委托回收拆解。
• 生物多样性：制定《生物多样性金融框架》，明确负面清单，采用TNFD LEAP方法进行分层评估。参与中国人民银行首轮生物多样性金融风险评估及压力测试试点。
• 环境合规：2025年未发生突发重大环境事件，未受到生态环境等有关部门重大行政处罚。

社会维度：普惠金融、科技金融与乡村振兴

• 普惠金融：小微贷款规模保持江苏省、全国城商行双第一。普惠型小微企业贷款余额2478亿元，增速17.72%，高于全国、全省平均增速。连续五年获小微企业金融服务监管“一级”评价。
• 科技金融：科技贷款余额2905亿元，服务科技企业客户数2.4万户（较年初新增3104户）。知识产权质押融资余额超100亿元，江苏全省第一。创新“认股权”贷款、“智慧融”等产品。
• 乡村振兴：涉农贷款余额2873亿元，较年初增长超460亿元。普惠型涉农贷款余额超610亿元，增速高于各项贷款平均水平。支持新型农业经营主体超1.15万户。
• 消费者权益保护：投诉办结率100%，消保审查覆盖率100%。2025年对超30项个人业务进行消保审查，提出146条意见均落实。
• 员工权益：劳动合同签订率100%，社会保险覆盖率100%。员工满意度91%。女性员工占比52.84%。员工流失率2.04%（连续三年下降）。人均培训时长75.20小时，培训投入4052万元。

治理维度：党建引领与商业道德

• 党建引领：专题报告“坚持党建引领，强化使命担当”。开展党的二十届四中全会精神学习，深入贯彻中央八项规定精神学习教育。连续10年开展“党员进社区”活动。
• 反腐败：零容忍态度，召开警示教育大会覆盖1.8万员工。制定党风廉政建设责任状，开展廉洁风险排查。加入江苏省银行业协会清廉金融文化建设专委会。
• 举报人保护：制定《信访工作规定》，严格保密信访人信息。对打击报复行为追究责任。
• 数据安全：2025年未发生网络安全、数据泄露事件。通过ISO27001信息安全管理体系认证。开展数据分类分级，建设数据脱敏、加密等平台。

漂绿风险提示

报告披露了环境合规情况（无重大处罚），温室气体排放数据完整（范围1、2、3），绿色信贷环境效益量化（折合减排二氧化碳613.77万吨）。但范围三碳排放核算依赖第三方数据库及估算模型，可能存在偏差。报告未披露碳排放强度（单位营收排放量）趋势，无法判断减排效率。整体而言，报告量化程度较高，选择性披露风险较低。

ESG与财务绩效的传导

• 融资成本：MSCI ESG评级提升至A级，Wind ESG评级保持A级，有助于降低债务融资成本。
• 业务增长：绿色信贷余额同比增长35.8%，绿色融资规模突破7400亿元，成为重要收入增长点。普惠小微贷款增速17.72%，科技贷款余额2905亿元，拓展优质客户基础。
• 品牌价值：入选《财富》中国500强第162位（城商行首位），获评“银行业ESG典型实践案例”，品牌美誉度提升。
• 风险管理：ESG风险纳入全面风险管理，不良贷款率0.84%（同比下降0.05个百分点），资产质量改善。

本分析基于ESG报告原文的客观提取与解读，不构成任何投资建议。

郑重声明：相关内容不构成任何投资建议，股市有风险，投资需谨慎。