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肖锋:个税沦为“中产税”是谁的不幸

2017-03-13 13:50:05 来源:中证网
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(原标题:肖锋:个税沦为“中产税”是谁的不幸)

本次两会,我们对单纯提高起征点不要抱太大的奢望,像有些专家说的提到1万块钱起征。能提到5000元起征就不错了。

人们只关注个税交了多少,却不去关心交税后能享受多少福利,这些税用到了哪里,帮助了多少人。

不给中产阶层减负,不在房贷、二孩、养老等方面给予考虑,那么壮大社会中坚人群就是一句空话,社会永远就会戾气重重,喊打喊杀。

2011年,将个人所得税起征点自每月2000元人民币上调至3500元,而房价、物价不断上涨,全国居民人均可支配收入每年上涨8%,M2每年增发13%。2015年中国人的月平均工资为4234元,而个税起征点还是3500元,成为名副其实的“工薪税”或“中产税”。

今年两会终于有人大代表建议个税起征点最低10000到12000元 。刚刚从重庆调上来的则建议将工薪所得最高税率由45%下调至25%。财政部长肖捷暗示个人所得税改革将有大动作,考虑扣除二孩家庭教育支出。

个税“劫贫济富”的状况不能再继续下去了。但我看到的不只是“劫贫济富”的问题。

个税的道理大家都会说,但关键是怎么做

首先,个税要随着物价、收入水平和通货膨胀的增长而增长,至少五年一调,否则就会沦为“工薪税”、“中产税”。

其次,个税改革要解决纳税者收入信息不对称、不同社会群体避税手段差异化较大这一现实难题。且不说工资有隐瞒,还有劳务报酬、房租收入、分红、投资收入等等,都征集不到,所以全国交个税的只有区区2800万人。真真的是老实人吃亏。

第三,要让它回归“富人税”本位,对富人征税要拿出美国税务制度那套稳准狠的办法出来。

本次两会,我们对单纯提高起征点不要抱太大的奢望,像有些专家说的提到1万块钱起征。能提到5000元起征就不错了。可以预期的,是今年能够把二孩儿的相关费用以及房贷利息实行个税抵扣。这一方面能够减轻二孩家庭的负担,另一方面也是鼓励消费,鼓励买房。

此外个税是地方税种,不可能全国一盘棋。北京人均工资是云南的三倍,却“享有”同一个起征点,这合理吗?

个税要回归“富人税”本位,但还有仇富问题要摆正

对富人严加征管,全球也没什么有效办法。一是信息不对称,不像美国实施全球征税,建立全球个人财富的信息联通,跑到哪儿都得交税;二是富人手法多多,可以有多种避税办法,这就是税务顾问们的市场。

美国有钱人为什么惧怕税务专员,因为专员可以像侦探一样无孔不入,精准推算出你在哪里隐瞒了收入——毕竟富人不都是像巴菲特、盖茨那样有觉悟的。

在美国,很多大企业的CEO或者董事长在富豪榜上名列前茅,但他们却拿着“全球最低”的薪水——1美元。“一元年薪”也传到了中国,乐视创始人贾跃亭和京东创始人刘强东是其中的代表。刘强东也因此被网友调侃:“十年都买不起一杯奶茶。”“一元年薪”有时并非因为对企业未来或股票有信心,也可能是为了避税——把个人开销算在了企业的费用上。比如买套家具,计在企业账上,既充当成本抵扣企业所得税,又避了个税。相比工薪阶层,显然企业家避税的手段要多得多。遇到以上情况,美国的税务专员就会冒出来说,你不是1美元收入吗,请问这些高消费哪里来的?对企业高管的分红,美国还有一套严密的计税方法,不但征高管个人,还征企业本身,除非你拿去做慈善和继续投资了。

加强对富裕人群征税,劫富济贫而不是“劫贫济富”才是个税改革的方向。但同时要注意“别让有钱人跑了”。富人跑了,你还征谁的税呢?!

这就回到一个问题,交税有没有尊严,我作为纳税人有没有受到保护。反正我多交了,也不知道帮了谁,也不知道这些钱花到哪里去了。因为仇富,传媒和百姓还会骂我。我凭什么要多交税呢?

去年,中国个人所得税占总税收的7.7%,远低于发达国家30%、发展中国家15%左右的水平。未来如果与国际接轨,剩下的缺口谁补,当然是富人来补。同时降低企业的综合税率,鼓励有钱人投资实业。这一增一降应该是同步的。一个鼓励投资、奖勤罚懒的税收体制是一国经济活力所在。

缴税光荣在于知情权和尊严感

个税不公导致人们两种消极的心态。一个是习以为常,被动交税;第二就是相对剥夺感,觉得亏了。

作为光荣缴税的成员,至少要有纳税光荣的形式感。我在广州时每年会收到一张地税局递来的缴税单,缴税一目了然,并附上感谢信的字样。到了北京好像从来没有收到过税务部门的感谢。

许多事情大家因为无奈都习以为常了。好比社会抚养费,习惯被罚,没人追究这笔钱是否用到了社会抚养上。现在,个税的改革,交税的荣耀,纳税人的尊严,通通变成了与政府的讨价还价。

人们只关注个税交了多少,却不去关心交税后能享受多少福利,这些税用到了哪里,帮助了多少人。

所以大家或者消极抵抗或者能偷逃就偷逃,因为都有某种相对剥夺感。简单说就是我本来该得的没得到,所以产生被剥夺之感,尽管我的收入是连年增长了。所以大家就想办法去找发票充账,充发票这种行为在中国如此普遍,基本成为了全民不诚信的标志。大家都痛恨造假行为,但都去弄发票充账。因为都觉得自己被相对剥夺了嘛。

美国的初民对大英帝国喊出了“无代表,不纳税”,因为议会中没有他们的代表……今天中国纳税人至少要知道我交的个税将来的回报是什么,这笔钱用到了什么地方。

北欧国家个税超50%而人们还无怨言的境界,那是与高福利相对等的。我们暂且别去奢望,先解决好人们的纳税尊严问题,以及觉得自己亏了的问题。

个税沦为“中产税”是谁的不幸?是整个社会的不幸。因为不给中产阶层减负,不在房贷、二孩、养老等方面给予考虑,那么壮大社会中坚人群就是一句空话,社会永远就会戾气重重,喊打喊杀。

个税改革代表着一个社会的公平,也能促进一个社会的尊严和理性。

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