北京证券谢幕表演 利润排名暂居首位

公司2005年报被会计师出具否定意见
上半年实现净利润8.94亿元，北京证券的谢幕表演令许多人刮目相看。
　　近日，北京证券在银行间市场披露了公司2006年半年度财务数据。截至6月末，公司实现净利润8.94亿元，高于申银万国的7.65亿元和国泰君安的7.02亿元，在目前已披露半年报的所有券商中排名首位。不过，北京证券的巨额利润并非来自正常的营业收入，而是源于大量的营业外收入和资产减值损失转回。数据显示，上半年北京证券的营业收入主要来自于经纪业务，当期手续费收入达到8881.63万元，而自营证券买卖业务和资产管理业务则分别亏损了5480万元和1206万元。这样加起来，公司营业收入仅为2868万元，营业利润为－6357万元。不过，同样是在上半年，公司实现营业外收入1.75亿元，转回资产减值损失7.83亿元，这两大项目的存在使得公司净利润一举超过8亿元。
　　从资产负债表看，上半年北京证券的资产质量有所改善。客户资金存款从年初的4.97亿元增至10.62亿元，应收款项从1838万元增至1.51亿元，流动资产和流动负债分别由42.38亿元和38.51亿元减至24.01亿元和20.34亿元，所有者权益则由2.08亿元猛增到11.02亿元。
　　与半年报同时披露的还有北京证券被出具否定意见的2005年度报告，在中瑞华恒信会计师事务所于今年4月28日出具的审计报告中，注册会计师认为，截至去年12月31日，北京证券客户资产管理业务形成的18.70亿元损失未作为所有者权益减项在会计报表中反映，其中，已实现未结转损失7.18亿元，应计提的跌价准备10.72亿元，因约定或承诺事项形成的预计负债8039.89万元。北京证券因未决涉讼事项形成的预计负债2.03亿元也没有作为损失在报表中反映。受上述事项影响，公司2005年末所有者权益应调整减少20.72亿元，其中2004年末以前应调整减少19.30亿元。注册会计师表示，这导致北京证券的会计报表未能公允反映2005年末的财务状况和2005年度的经营成果和现金流量。
　　而北京证券2005年报显示，公司年末总资产为55.07亿元，负债52.99亿元，所有者权益2.08亿元，当期亏损4554万元。
　　资料显示，北京证券成立于1997年，2005年瑞银集团出资17亿元人民币，收购公司20％的股份。从重组进程看，招商证券已于日前接收了公司的全部经纪业务，而瑞银将获取其证券经营牌照，北京证券正在逐步成为历史名词。