山东证监局加强上市公司年报审计监管

11月13日，山东证监局组织召开了辖区上市公司2008年年报审计监管工作会议。辖区84家上市公司的董事长、财务总监、董事会秘书以及在辖区执行上市公司年报审计业务的23家会计师事务所负责人、审计项目负责人共计300余人参加了会议。
　　山东证监局局长徐铁指出，在当前市场形势发生较大变化的情况下，辖区上市公司2008年前三季度主要盈利指标仍呈增长态势，总体经营情况较好。今年1至9月，辖区上市公司实现营业收入3034亿元，比去年同期增长37.5%；实现净利润198.34亿元，比去年同期增长36.75%，高于全国平均增速近30个百分点；每股收益0.40元，比去年同期增长28.3%；每股经营性现金流0.61元，比去年同期增长32.5%；净资产收益率达12.3%，高于全国平均水平1个百分点，比去年高2.4个百分点。
　　徐铁表示，近两年，上市公司通过深化公司治理，提高规范运作水平，信息披露主动意识增强，管理层与独立董事的沟通增加，审计委员会的监督作用得到逐步发挥，上市公司整体信息披露质量有所提高。当然，辖区上市公司仍存在一些不容忽视的问题，应引起高度关注。他说，今年以来，山东证监局对辖区29家公司进行巡回检查和专项核查，下发限期整改通知书11份，先后约见7家上市公司高管进行警戒谈话，对2家上市公司进行立案稽查。
　　从中介情况来看，大多数会计师事务所能够合规执业，审计质量较好。但也存在一些问题，主要表现为内部质量控制制度不健全，现有制度执行不力；审计业务承接缺乏必要程序，重承揽轻尽责的情况依然存在；对部分会计事项实施的审计程序不充分，审计报告质量有待进一步提高，部分注册会计师以审计汇报代替审计调整，逃避审计责任等。
　　年报监管一直是山东证监局的监管重点。据悉，针对2008年年报，山东证监局将进一步落实监管责任制，加大对重点公司、重点事项的现场检查力度，持续完善综合监管体系，充分发挥监管合力，并加大对违法违规行为的打击力度。