深交所：对财务造假和违反承诺减持行为进行纪律处分

12月8日-14日期间,深交所对2宗违规行为进行纪律处分,并对9宗违规行为发出监管函,7宗涉及信息披露及规范运作违规、2宗涉及买卖股票及减持违规。

12月11日-15日,深交所共对32起证券异常交易行为进行调查,对20起上市公司重大事项进行核查,并上报证监会7起涉嫌违法违规案件线索。同时,针对一家会员因创业板市场投资者适当性管理存在问题,导致部分投资者违规参与创业板可转债申购,对其采取了约见谈话的监管措施。

在本周发布的2宗给予纪律处分的违规行为中:

一是鞍山重型矿山机器股份有限公司2016年4月23日披露《重大资产重组报告书》及其摘要显示,公司拟以除2.29亿元货币资金之外的全部资产和负债,与郭丛军、杜晓芳、张勇等12人合计持有的浙江九好办公服务集团有限公司(以下简称“九好集团”)100%股权中等值部分进行置换,并发行股份购买差额部分,同时募集配套资金。经中国证监会调查,九好集团存在虚增营业收入、虚构银行存款等财务造假行为,公司《重大资产重组报告书》披露了重组对象九好集团最近三年主要财务数据,包括资产负债表主要数据、利润表主要数据、现金流量表主要数据,相关数据与中国证监会调查查实的数据不符,存在虚假记载。上述行为违反了深交所《股票上市规则(2014年修订)》和《中小企业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》的有关规定,据此,对鞍山重型矿山机器股份有限公司及有关涉事高管人员给予通报批评处分。

二是迈克生物股份有限公司(以下简称“迈克生物”)股东、时任监事吕磊在迈克生物首次公开发行招股说明书中对锁定期满后两年内的减持份额进行了承诺。但在2017年1月23日至2月8日期间,吕磊进行了四笔减持,合计减持300万股,减持金额63,965,000元,违反了其在首次公开发行招股说明书中所作的承诺,上述行为违反了深交所《创业板股票上市规则(2014年修订)》的相关规定,据此对吕磊予以公开谴责的处分。

前述7宗涉及信息披露及规范运作违规中,一是*ST金宇未及时披露股东南充市财政局将持有的公司7,513,455股股份(占公司总股本的5.88%)无偿划转给南充市国有资产投资运营有限责任公司事项。二是中国武夷2016年4月至10月期间出售其持有的惠泉啤酒股票实现投资收益1.29亿元未履行审议程序和及时披露。三是东凌国际分红事项、员工持股计划等披露不完整,以及存在委托理财事项审议程序不规范、衍生品交易风险控制制度不完善、公司董监高薪酬审议不规范、内幕知情人登记管理不规范等规范运作问题。四是天龙光电2014年至2016年将代收代付的水电费确认为收入及成本,以及将应属于2016年的运输费用计入2017年,导致虚增收入和成本及利润。五是恒康医疗未及时披露研发进展的情况。六是壹桥股份变更公司名称及证券简称未提前五个工作日向本所提交书面申请。七是美欣达变更公司名称及证券简称未提前五个工作日向本所提交书面申请。

前文所及2宗涉及买卖股票及减持违规中,一是苏州固锝总经理杨小平通过集中竞价减持公司股票9.87万股,涉及金额91.81万元,未按规定提前15个交易日披露减持计划。二是高乐股份第三大股东杨广城未履行增持公司股票不超过5,000万元的计划。