监管层严管业绩预告信披违规 ST东海洋再被谴责

证券时报记者 吴少龙

4月7日，因未按规定及时披露业绩预告修正公告，深交所给予ST东海洋及相关当事人公开谴责处分。值得注意的是，最近36个月内，公司已受到深交所两次公开谴责处分，根据规定，上市公司36个月累计三次公开谴责将被强制退市。

2020年2月29日，ST东海洋披露业绩快报，毫无预警之下突然“改口”称，预计2019年净利润为亏损5.53亿元。在此之前，公司曾在2019年第三季度报告中，预计2019年业绩为2000万元至5000万元。

公告发出后首个交易日，ST东海洋股价应声跌停，自3月2日以来，累计最大跌幅超过30%。

由于业绩预告与业绩快报存在重大差异，盈亏性质发生变化，并且未按规定及时披露业绩预告修正公告，对此，深交所迅速下发关注函，要求ST东海洋就影响业绩“变脸”的因素和未能及时修正业绩预告的原因等逐一说清楚。

2020年4月7日，深交所正式下达纪律处分，给予ST东海洋及相关当事人公开谴责处分。

记者发现，在不到一年的时间内，ST东海洋已经第二次因业绩预告违规受罚。由于在2018年第三季度报告和2018年业绩快报中预计的2018年度净利润均不准确，与2018年经审计净利润的实际数据差异较大且盈亏性质发生变化，业绩修正严重滞后，ST东海洋未能及时、准确地履行相关信息披露义务，深交所于2019年8月22日给予ST东海洋及相关当事人通报批评处分。

除了业绩预告违规，ST东海洋还有不少“案底”。2019年6月4日，公司因资金占用与违规担保事项被公开谴责。2020年3月31日，因资金占用与违规担保事项，深交所给予公司、控股股东及相关当事人通报批评的处分。2020年3月10日，公司实际控制人车轼因违规减持公司股票被通报批评。

根据深交所《股票上市规则》规定，上市公司若36个月累计三次公开谴责将被强制退市。这意味着，已经两次受到公开谴责的ST东海洋面临着被强制退市的风险。

当下，正值年报密集披露窗口期，少数公司“变脸”戏码吸引市场高度关注。

“上市公司年报披露无小事。”一位资深市场人士指出，上市公司业绩信息的披露口径不连贯、不一致，会损害公司公信力，让投资者对公司的规范性及持续经营能力产生怀疑。

记者了解到，业绩预告、业绩快报披露等违规行为，一直是监管部门关注重点。以ST东海洋为例，自2019年以来，公司已收到5封监管函件，涉及4封关注函和1封年报问询函。另外，同样因巨额变脸令市场哗然的豫金刚石也收到6封问询函件，被紧紧追问。