银监会就商业银行银行账簿利率风险管理指引征求意见

（原标题：银监会就商业银行银行账簿利率风险管理指引公开征求意见）

据银监会11月24日消息，为推动商业银行提升银行账簿利率风险管理水平，弥补监管制度短板，银监会对《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)进行了全面修订，形成了《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订征求意见稿)》(以下简称《指引》)。现向社会公开征求意见。银监会将根据各界反馈意见，进一步修改完善并适时发布。

银行账簿利率风险是银行面临的重要风险。近年来，国内商业银行不断完善银行账簿利率风险管理体系，加强信息系统建设，在风险管理、利率敏感性计量和压力测试等方面积累了一定经验。随着我国利率市场化改革基本完成，新的利率市场环境需要银行不断提升银行账簿利率风险管理精细化水平。为进一步规范银行风险管理，提升监管有效性，银监会将《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)修订工作列入2017年弥补监管制度短板的重点工作内容，在结合我国银行业实际情况和合理借鉴国际监管标准基础上，对其进行了修订和完善。

《指引》内容包括总则、风险治理、风险计量和压力测试、计量系统与模型管理、计量结果应用和信息披露、监督检查、附则七个章节，以及名词解释、利率冲击情景设计要求、客户行为性期权风险考虑因素、模型管理要求、标准化计量框架、监管评估六个附件。《指引》在银行风险管理、风险计量、监督检查等方面提出了细化要求。修订内容主要体现在规范银行账簿利率风险的治理架构和风险管理政策流程，明确风险计量、利率冲击情景和客户行为假设的具体要求，完善信息系统、模型和数据管理要求，引导银行加强计量结果应用，强化监管评估等方面。同时，《指引》明确商业银行在适用相关监管要求时应遵循匹配性原则，并根据银行系统重要性或业务复杂程度不同，进行差异化的风险计量。

为给商业银行在制度和系统等方面留有准备时间，《指引》预计实施时间为2019年1月1日。

【答记者问】

银监会有关部门负责人就《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订征求意见稿)》答记者问

为推动商业银行进一步提升银行账簿利率风险管理水平，银监会对《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)进行了全面修订，形成了《商业银行银行账簿利率风险管理指引(修订征求意见稿)》(以下简称《指引》)。银监会有关部门负责人回答了记者提问。

一、《指引》修订的背景是什么？

银行账簿利率风险是银行面临的重要风险。近年来，国内商业银行不断完善银行账簿利率风险管理体系，在风险管理、利率敏感性计量和压力测试等方面积累了一定经验。随着我国利率市场化改革基本完成，新的利率市场环境需要银行不断提升银行账簿利率风险管理精细化水平。为进一步规范银行风险管理，提升监管有效性，银监会将《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)修订工作列入2017年弥补监管制度短板的重点工作内容，在结合我国银行业实际情况和合理借鉴国际监管标准基础上，对其进行了修订和完善。

二、《指引》修订的主要变化是什么？

《指引》结合我国银行业实际情况，并合理借鉴国际标准，主要修订内容体现在：一是细化风险管理要求，规范风险治理架构和管理政策流程，强化系统建设、模型和数据管理要求，细化计量结果的内部应用和报告要求；二是规范风险计量，明确规定利率冲击情景和压力情景的选取要求和要素，根据银行系统重要性和业务复杂程度，设计差异化的监管报表计量框架；三是强化监督检查，明确监管机构对商业银行的风险状况定期评估要求及相应监管措施，提高非现场监管报表报送频度。

三、如何理解《指引》中的“银行账簿”？

为更准确和全面地反映《指引》所规范的业务范围，避免名称与银行开立的各类账户相混淆，《指引》将原“银行账户”表述调整为“银行账簿”。银行账簿记录的是商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务，范围与原《商业银行银行账户利率风险管理指引》(银监发〔2009〕106号)和《商业银行资本管理办法(试行)》等规定中所述“银行账户”相同。

四、《指引》实施差异化监管有哪些考虑？

在风险计量及相关监管报告方面，针对系统重要性较高的全国性商业银行(大型商业银行、股份制商业银行和邮政储蓄银行)，借鉴国际标准并结合国内实际，研究设计了更具风险敏感性的标准化计量框架，包括引入六种利率冲击情景、细化重定价时间区间、考虑客户行为假设等。对其他中小商业银行，仍主要沿用现行监管计量框架。

在风险计量、系统和模型管理、计量结果应用等监管要求方面，体现匹配性原则，要求商业银行在适用相关监管要求时应与本行系统重要性、风险状况和业务复杂程度相适应。