一周两份问询函？ST华铁月内频受监管，股价波动“坐过山车”

（原标题：【原创】一周两份问询函？ST华铁月内频受监管，股价波动“坐过山车”）

龙年开年以来，ST华铁（000976）接连收到两份问询函。

2月19日，深交所关注到ST华铁存在控股股东及其他关联方大额资金占用长期未归还、2023 年度业绩预告大额亏损等情况，下发关注函。

大额资金占用近13亿元

根据ST华铁2023年4月29日披露的《控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表》等公告，控股股东预计偿还资金占用时间为2023年11月。但公司披露《关于公司股票被实施其他风险警示相关事项的进展公告》显示，称直至目前控股股东及关联方仍然尚未归还资金占用本息金额合计约12.90亿元。截至1月31日，ST华铁控股股东及其他关联方以现金方式累计归还占用资金金额约1亿元，尚未归还资金占用本息金额合计仍有约12.90亿元。

深交所要求ST华铁督促控股股东及关联方诚实守信，以合法合规方式尽快归还资金占用款项，维护上市公司和中小股东的共同利益。后续深交所将根据中国证监会行政处罚结果，依据相关规定对公司及相关责任人启动纪律处分程序。

业绩预告因未计入子公司商誉减值受质疑

2024年1月31日，ST华铁披露《2023年度业绩预告》显示，预计2023年度归属上市公司股东的净利润为-52,700万元至-62,700万元。公司拟对前期收购的子公司Tong Dai Control(Hong Kong)Limited及山东嘉泰交通设备有限公司形成的商誉计提减值准备54,000万元至64,000万元。控股股东资金占用对你公司的影响尚未包含在本次业绩预告中。

深交所请公司做好各项减值准备测试及计提工作，核查业绩预告内容是否准确，按照相关规定做好年报编制、审议和披露工作，保证信息披露真实、准确、完整。请年审会计师勤勉尽责，公正独立，做好上市公司年报审计工作。

质押股份比例已达99.76% 或有强制平仓风险

2月26日，针对ST华铁控股股东拉萨泰通所持公司9024万股于2月19日起进行公开变卖一事，深交所下发关注函，要求ST华铁核实控股股东及其一致行动人是否存在其他应披露未披露的股份冻结、拍卖事项。

同时，深交所关注到ST华铁的控股股东及其一致行动人截至目前累计质押股份比例已达99.76%，要求上市公司结合控股股东资金状况、偿债能力、还款安排等说明是否存在强制平仓风险。

公司控股股东非经营性资金占用余额仍有约13亿元。深交所要求公司说明截至回函日的偿还进展，控股股东、实际控制人是否有充足资金进行偿还，公司已采取和拟采取的具体追偿措施。要求公司就上述问题做出书面说明，在2024年2月29日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送派出机构。

广东证监局对ST华铁及负责人处罚共2630万元

今年2月初，ST华铁还收到了广东证监局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。因连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，ST华铁及相关责任人即将迎来监管重罚。

根据《告知书》，ST华铁2020年及2021年年度报告均存在开展虚假贸易，虚增收入、利润的情形。依据相关法律法规，广东证监局拟对ST华铁以及相关负责人合计处罚2630万元。其中，广东证监局拟对ST华铁给予警告，并处以800万元罚款；拟对宣瑞国给予警告，并处以800万元罚款；拟对时任董监高张璇、王承卫、杨永林等十余人分别给予警告，并分别处以50万元至300万元之间不等的罚款。

2月以来，ST华铁的股价也随着监管消息不断波动。先是连续5个交易日收盘价低于1元/股，在2月8日触及最低点0.88元/股。随后又在2月7日至2月26日之间的8个交易日录得6次涨停，股价重新回到1元以上。截至2月27日收盘，ST华铁涨停报1.29元/股。