全国政协委员黄西勤：加强证券业资产评估机构分类监管

（原标题：全国政协委员黄西勤：加强证券业资产评估机构分类监管）

全国政协委员、国众联资产评估土地房地产估价有限公司董事长黄西勤递交了关于加强证券业资产评估机构分类监管的提案。她指出，证监会、财政部、工信部、司法部联合发布的《证券服务机构从事证券服务业务备案管理规定》自2020年8月24日起施行，证券服务机构事前准入审批的监管体制改为备案制。备案制的实施，大幅增加了服务证券市场的评估机构数量，也对证券评估机构的监管工作提出了更高要求。《管理规定》明确了证券服务机构备案属于“事后备案”、“告知性备案”的法律性质，不对证券服务机构从事证券服务业务设定前置性条件，完全市场化竞争。备案制执行后截至2022年1月31日，从事证券服务业务资产评估机构已由69家增加至232家，上涨率为236.23%。

黄西勤建议，加快证券业资产评估机构分层管理。对原有证券业资产评估机构按照现有监管计划与监管规则进行管理；对取得证券评估备案资质未满三年，且资产评估师总人数不满三十的机构实行更精细化的“逐笔实时报备制”，在原有报备系统内的“评估业务信息”内容的基础上，增加出具正式评估报告一个月内上传评估报告、评估说明的措施，并填列留档核心参数，以杜绝评估机构在收到检查通知后临时修改评估底稿、核心参数等不规范行径。

同时，监管部门应推动行政监管与自律监管有机结合。财政部应要求中国资产评估协会充分发挥自律监管的职能，发挥专业专长，积极参与分层管理中的具体事务，充分释放行政监管的强力性和自律监管的灵活性，对从事证券服务的资产评估机构的监管要做到突出重点、全面覆盖。

黄西勤还建议加大证券评估的相关信息披露。要求上市公司充分披露资产评估相关事项。首先，加强证券业资产评估机构遴选与证券资产评估项目的信息披露。证监会应要求上市公司、拟上市公司注重评估机构筛选并进行信息披露。对此，可参考会计师事务所选聘流程，应要求其对选用的评估机构进行公告，公告内容可包括该评估机构评估人员数量、营收规模、证券评估案例与经验、是否有证券评估从业违法违规记录，以及其他专业胜任能力和风险承担能力的信息。加强评估报告和评估说明的信息披露力度，通过公告的形式给予社会对评估机构的监督，增加证券资产评估项目的透明度，保障利益相关方的知情权。其次，加强事后监管的信息披露力度，包括对上市公司和证券业评估机构的检查计划和处罚信息，建立行业线上征信平台，让公众应知尽知，随时查询。最后，加强违法违规与处罚结果的信息披露力度，各级证券评估服务机构主管部门，应加强对证券评估机构的检查和处罚力度，对情节较为严重的违法犯罪行为进行案例汇总与警示公告，通过信息披露的形式形成威慑警示作用。

此外，黄西勤认为，“双备案”的评估机构应该购买执业保险，在首次备案与年度备案时应上传相关凭证。同时资产评估协会对证券评估机构进行年检时也应当收集相关证明材料。从事证券服务的评估机构执业风险高，越来越多的上市公司违法案例显示证券服务中介机构承担连带责任的情形越来越常见。购买执业保险在原有《资产评估机构职业风险基金管理办法》规定建立职业风险基金的基础上，有效提升证券业资产评估服务机构的赔付能力，降低利益相关方的风险，保证证券资产评估业与证券市场的平稳运行。