审计署公布44家金融企业审计情况 指出外部监管尚需加强

（原标题：审计署公布44家金融企业审计情况 指出外部监管尚需加强）

近日，审计署审计长侯凯在第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十五次会议上，对2021年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况作了报告。报告披露了金融企业国有资产审计情况，指出存在中小金融机构资产质量不实、内部治理机制有重大缺陷、外部监管尚需加强、普惠金融政策执行变形走样等问题。

侯凯表示，2021年5月至2022年4月，全国共审计8.7万多个单位，促进增收节支和挽回损失3800多亿元。

截止到2022年4月，2020年度审计发现问题已基本整改到位，完善制度1520多项，追责问责8300多人，整改责任意识明显增强。

在2021年国有资产管理审计中，金融企业继续是关注重点。据介绍，审计署对23家地方中小银行、20家地方资产管理公司和信达资产管理公司进行了审计，并对5家大型银行信贷资金流向进行了跟踪。审计署发现，上述机构存在多方面问题，如：中小金融机构存在经营风险；内部控制薄弱，外部监管不到位；普惠金融政策执行中存在变形走样等问题。

具体而言，中小金融机构存在资产质量不实问题，23家中小银行少披露的不良资产达到1709.62亿元，20家地方资产管理公司偏离主业违规对外融资，其中有151.07亿元形成不良或逾期。

在流动性风险方面，这23家中小银行中，有9家资本充足率不足、13家未按监管要求对流动性进行全面实时监测、8家流动性指标虚假或认为调节、6家出现流动性风险后采取高息揽储等行为。在各项经营风险仍存待解的情况下，受审计的23家中小银行和20家地方资产管理公司还普遍存在董事会和经理层职责模糊、监事会职责悬空或走偏等内部治理机制的缺陷。

在外部监管环节，审计发现，有的检查过度依赖金融机构报送的“注水”材料，导致部分风险未被提早发现和纠正。在20家地方资产管理公司中，有9家从未接受过地方政府金融监管部门现场检查，其余11家平均2年不到1次。

此外，中小银行的普惠信贷和大型银行的投放均存在不精准问题。报告称，截止到2021年3月，23家中小银行普惠小微企业贷款余额占比10.33%，仅为亿元以上大客户贷款占比的五分之一，其中有6家银行涉农贷款余额连续3年下滑；大型银行方面，有4家通过人为调节贷款企业类型等虚增普惠小微企业贷款87.18亿元，有24.96亿元实际流向房地产或大型集团；在抽查的517户小微客户中，有364户无实际经营。

审计署还发现，部分银行利用普惠信贷管理漏洞套取资金——2家大型银行的13.66亿元被一些个人或团伙通过注册空壳公司或虚构贸易背景等方式套取，用于购买商品房、偿还债务等。

对于上述在金融企业国有资产审计过程出现的问题，审计署审计建议，要有效扩大普惠金融覆盖面，推动普惠小微贷款合理增长，引导金融机构聚焦主责主业，加大对实体经济的支持。在财政金融领域，则要健全地方党政主要领导负责的金融风险处置机制，对中小银行加强党的领导，对违规举债情节严重的地区和范围主要负责人倒查责任、终身追责。