节前被查！灵康药业及实控人陶灵萍被立案调查：主要涉及非经营性资金占用、曾违规向关联方提供上亿元资金周转

（原标题：节前被查！灵康药业及实控人陶灵萍被立案调查：主要涉及非经营性资金占用、曾违规向关联方提供上亿元资金周转）

2023年春节临近，灵康药业(603669)却突然公告，因涉嫌信息披露违法违规，公司及实际控制人兼董事长、总经理陶灵萍均被证监会立案调查。

1月10日晚间，灵康药业披露《关于收到中国证券监督管理委员会立案告知书的公告》，称灵康药业集团股份有限公司，实际控制人兼董事长、总经理陶灵萍女士于近日分别收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字 0320023001 号、证监立案字0320023002 号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司、陶灵萍立案调查。

公告提及，经公司自查，立案相关内容主要涉及非经营性资金占用事项。据灵康药业2021年年度报告，公司分别于 2021 年 1 月和 2021 年 3 月向浙江灵康益冠实业有限公司划出 1亿元和0.5亿元，供其用于资金周转，构成关联方非经营性资金占用。同时，公司于 2021 年 3 月和 2021 年 4 月收到浙江灵康益冠实业有限公司归还的拆借款 0.5亿元和 1亿元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司应收浙江灵康益冠实业有限公司按年利率 4.50%计算的拆借款利息 149.38 万元，账列其他应收款，截至本报告批准报出日，公司已收回上述拆借款利息。

值得注意的是，浙江灵康益冠实业有限公司为灵康药业控股股东即灵康控股集团有限公司的全资子公司，陶灵萍任该公司执行董事，任期从2011 年 12 月 26日起。

对于违规向关联方提供资金周转，灵康药业在上述年报中提及，公司已采取以下措施：（1）向浙江灵康益冠实业有限公司收取资金占用利息 149.38 万元，该利息已在本年度报告日前全部收取（2）完善公司内控制度，进一步提高持续规范运作能力及信息披露水平。全面梳理、健全并严格执行公司内部控制制度，完善资金管理、关联交易、信息披露等相关内控制度，进一步加强公司治理和规范运作，杜绝出现任何形式的关联方资金占用的情况，切实维护上市公司与全体股东利益。提高信息披露工作水平，保证披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性。公司及公司董事、监事、高级管理人员忠实、勤勉的履行职责，做好相关信息披露工作。（3）组织对公司董事、监事、高级管理人员及相关人员关于《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》《上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引》《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规、规范性文件的内部培训，督促公司全员充分深入学习上市公司规范运作规则和治理制度，增强自我规范、自我提高、自我完善的意识。

其实，对于上述违规向关联方提供资金周转一事，上交所曾在去年6月份披露《关于对灵康药业集团股份有限公司、控股股东灵康控股集团有限公司、关联方浙江灵康益冠实业有限公司、实际控制人暨时任董事长兼总经理陶灵萍及有关责任人予以通报批评的决定》。

该决定指出，“控股股东及其关联方非经营性资金占用”，即“2022 年 4 月 30 日，公司披露《控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况的专项审计说明》的公告显示，公司于2021 年 1 月和 3 月分别向控股股东灵康控股的全资子公司灵康益冠转账 10000 万元和 5000 万元，供其用于资金周转，构成非经营性资金占用，占用发生金额本息合计 15149.38 万元，占公司 2020 年末经审计净资产的 10.24%。截至公告披露日，上述款项及利息全部收回。”

鉴于前述违规事实和情节，经上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则（2020 年修订）》第 16.2 条、第 16.3 条、第 16.4 条，《股票上市规则（2022年修订）》第 13.2.3 条和《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第 2 号——纪律处分实施标准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：对灵康药业集团股份有限公司、控股股东灵康控股集团有限公司、关联方浙江灵康益冠实业有限公司、实际控制人暨时任董事长兼总经理陶灵萍、时任财务总监兼董事会秘书张俊珂予以通报批评。

公开资料显示，灵康药业集团股份有限公司主营业务为化药处方药的研发、生产和销售，于2015年5月 在上交所上市。最新业绩报告显示，灵康药业2022年前三季度营收2.51亿元同比大降61.59%；归母净利润亏损0.69亿元同比大降188.07%。

（图片来源：巨潮资讯网、上交所）