胆子太大！科利德科创属性“造假”，保荐机构、会计师事务所统统被罚，公司成立半年揽大活曾遭质疑

（原标题：胆子太大！科利德科创属性“造假”，保荐机构、会计师事务所统统被罚，公司成立半年揽大活曾遭质疑）

监管再发威，直指IPO申报材料造假!

日前，因大连科利德半导体材料股份有限公司（以下简称“科利德”）申报科创板上市文件中研发人员数量、研发投入金额造假，上交所对该公司及其保荐机构、海通证券、保荐代表人、容诚会计及签字会计师全员开出罚单。

图片来源：上交所官网截图

尽管科利德已在2个月前撤回上市申请，监管部门的处罚却不会缺席。该公司成为继上海思尔芯技术股份有限公司，第二例申报企业撤单后被追责欺诈发行的案件。“处罚靴子”的落地彰显了监管部门对于违规行为的零容忍态度。

此外，此次因保荐科利德而被处罚的海通证券，今年来已有多个保荐项目主动撤单。东方财富Choice数据显示，2024年至今，海通证券保荐的9个项目IPO终止，包括优巨新材、速迈医疗、京阳科技、贝利特医学等，保荐公司撤单数量排在前列。

科创属性不够，挪移员工、虚增费用来凑

2019年，科创板横空出世，向符合国家战略、拥有核心技术以及科技创新能力突出的企业敞开大门。由于板块定位为科创企业，是否符合创业板定位成为监管部门审核企业的主要问题之一。

监管部门对于创业板定位的评价标准主要涉及研发投入、研发人员、发明专利等内容。本次，科利德就被上交所指出，研发人员数量以及研发投入金额披露不准确。此外，该公司也未能充分说明成本核算的准确性，而成本核算则涉及对该公司是否符合上市条件的判断。

据科利德此前披露的招股书，该公司选定的科创指标评价标准包括“研发人员占当年员工总数的比例大于等于10%”“最近三年研发投入占营业收入比例5%以上”等。

科利德在招股书披露的2022年末研发人员数量为44人，占员工总数的12.83%。其还表示，不存在通过调岗方式新增研发人员的情形，专职研发人员不存在从事非研发活动的情形。不过上述说法很快就被“打脸”。

上交所指出，经过现场督导发现，科利德存在修改工作岗位类型、调整员工部门以增加研发人员数量的情况。具体来看，科利德子公司与13名员工于申报后重新签订劳动合同，约定工作岗位从非研发岗调整为为研发相关岗位；2022年末，其在OA系统中将15名员工所属部门由非研发部门调整到研发中心；最近3 年，33名专职研发人员同时从事非研发工作，

就以2022年末数据为例，科利德员工总数为343人，研发人员原披露的44人减去公司无中生有腾挪的人数后，将不足30人，研发人员占员工总数比例也将不足10%，不符合科创板申报条件。

与此同时，科利德研发投入费用也存在“腾挪”等归类不准确的情况。例如，该公司通过把参与非研发活动的33名专职研发人员薪资全部记入研发费用、研发领料与实际需求不符等。将费用准确归类后，该公司或将不符合研发投入金额相关标准。

值得一提的是，2024年4月，证监会对科创板属性评价指标进行了修订，其中就将“最近三年研发投入占营业收入比例5%以上，或最近三年研发投入金额累计在6000万元以上”修订为“最近三年研发投入占营业收入比例5%以上，或最近三年研发投入金额累计在8000万元以上”。未来随着新评价标准的实施，申报企业因不符合科创标准而撤单的情况或将不会少见。

多名高管科研机构出身，成立当年独揽国家863计划

除研发人员、研发投入等硬性指标外，申报企业的核心技术人员、研发能力、发明专利等情况也是显示公司科创实力的重要考量因素。

金融界注意到，科利德多名董监高或核心技术人员有光明化工院工作经历，其还在成立当年就成功拿下“十五”国家863计划。监管部门也在首轮问询函中要求其补充说明上述情况的合理性。

公开资料显示，科利德由赵毅、计燕秋、范健伟和赵景四人在2001年共同出资设立。当下，公司的实际控制人为赵毅和张琳夫妇，二人合计控制公司58.2429%的股份表决权。而赵毅和张琳，以及另外两名高管均曾有同一时期任职同家科研机构的经历。

科利德董事长、总经理赵毅曾于1988年7月至2001年2月，历任光明化工院助理工程师、工程师、高级工程师、科研处处长职务；该公司董事、质量总监张琳曾于1988年7月至2022年4月，同样历任助理工程师、工程师、高级工程师职位；董事、副总经理计燕秋曾任工程师、高级工程师职位，董事、副总经理赵毅伟曾任职员、科研保障条件处副处长等职位。

2002年1月，国家科学技术部与科利德有限签署863计划课题任务合同书，科利德作为依托单位自主申报并承担了“十五”国家863计划，项目名称为“高纯超净氨的纯化技术和规模化生产技术”。彼时，距离该公司成立仅过去半年。

针对监管部门的疑问，科利德在首轮问询回复中称，科利德得以在创办当年即独立承担高纯氨项目，符合“十五”国家863计划在民口选择新材料技术的发展重点，符合“十五”国家863计划定位，符合“十五”国家 863 计划“造就一批从事高技术研究开发及产业化的创新和创业人才” 等多项目标，不存在其他利益安排。

作为一家成立20余年的老牌的企业，科利德曾成功突破了电子特种气体领域多项关键核心技术，不过如今，科利德业绩增长乏力，上市计划又泡汤。其若想重新赢得市场的信任需加强内控管理，拿出更多的诚意。

本文源自：金融界

作者：王晓曦