普华永道获4.41亿元顶格处罚！A股7家合作银行均撤单

日前，证监会与财政部对普华永道协同罚没共计4.41亿元，并实施对普华永道警告、暂停经营业务6个月、撤销普华永道广州分所的行政处罚。
 

 

处罚事由追溯至今年5月，证监会对恒大地产财务造假、欺诈发行等违法行为严肃作出行政处罚，认定恒大地产2019年、2020年年报存在虚假记载，相关5次公司债券发行构成欺诈发行。
 
而普华永道正是恒大地产上述期间的审计机构。
 
证监会发现，普华永道在执行恒大地产2019年、2020年年报审计工作中未勤勉尽责，在审计过程中违反多项审计准则，违背多项审计要求，多项审计程序失效，未保持应有的职业怀疑，未作出正确的职业判断，未发现恒大地产大金额、高比例财务造假，甚至对恒大地产财务造假迹象和动向“睁一只眼、闭一只眼”。
 
证监会还表示，普华永道上述行为，不只是简单的审计失职、失效行为，它在一定程度上掩盖甚至纵容了恒大地产财务造假和欺诈发行公司债券，严重侵蚀法律和诚信基础，严重损害投资者合法权益，严重破坏市场信心，依法应予严惩。
 
柒财经注意到，普华永道作为一家全球性会计师事务所，服务了多家上市公司及银行业机构。而此次被罚，或将引起一波上市公司的“解聘潮”。
 
公开数据显示，普华永道去年服务上市公司108家，实际审计费用超过8.71亿元。但截至9月13日，有37家A股上市公司与普华永道就2024年年报审计业务解聘，上述公司2023年向普华永道中天实付审计费用合计为6.53亿元。
 
银行业金融机构方面，随着9月7日上海银行宣布重新启动外审机构选聘工作，与普华永道存在合作关系的A股7家银行全部“撤单”，其他六家分别为中国银行、招商银行、民生银行、宁波银行、杭州银行、苏州银行。
 
其中，中国银行作为过亿元“金主”，2023年向普华永道支付高达1.93亿元的审计费用。而招商业银行、民生银行和苏州银行同期向普华永道支付的审计费用分别为5090万元、989万元及365万元。
 
值得一提的是，杭州银行在今年4月还发布关于续聘普华永道会计师事务所的公告，其中显示，“普华永道中天近三年因执业行为曾受到地方证监局行政监管措施一次，涉及从业人员二人。根据相关法律法规的规定，前述监管措施并非行政处罚，不影响普华永道中天继续承接或执行证券服务业务和其他业务。”
 
且据2023年财报，杭州银行付给普华永道审计费用为351万元。不过，6月5日，杭州银行发布公告称，董事会审议通过取消续聘普华永道为2024年度会计师事务所的议案。
 
2024年上半年财报中，杭州银行聘请的会计师事务所，由安永华明会计师事务所替代了普华永道的名字。安永华明也是招商银行、苏州银行等多家银行的选择。
 
证监会关负责人就普华永道行政处罚案件答记者问中提到，罚一劝百，希望广大中介机构引以为戒，慎终如初，不折不扣地履行法律规定的义务要求，时刻紧绷勤勉尽责这根弦，真正立足专业、审慎执业、珍惜声誉，客观、独立、专业地发表意见，确保制作出具文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，不负众托，真正担负起证券市场“看门人”职责。