IPO雷达｜科力股份北交所提交注册，大客户依赖严重，曾因产品质量问题被索赔超5000万元

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深圳商报·读创客户端见习记者 薛婷阳

9月13日，新三板挂牌公司科力股份(873234)在北交所更新上市申请审核动态，该公司已在北交所提交注册，同时更新了招股书、保荐书等文件。

公开信息显示，新疆科力新技术发展股份有限公司成立于2004年11月28日，法定代表人为赵波，主营业务为提供油田化学技术服务、油田专用化学品和油田专用设备的研发、生产与销售。

营收下滑、大客户依赖严重

财务数据显示，2021年~2023年公司实现营业收入分别为3.35亿元、4.47亿元、3.59亿元，实现净利润分别为3552.47万元、4582.68万元、5206.61万元。

其中，2023年，科力股份营业收入下滑幅度达到19.73%。在第三轮审核问询函中，北交所也要求科力股份说明公司2023年收入下滑但净利润保持稳定的具体原因及合理性。

科力股份表示，大型联合站维修维护项目金额较大，如长湖油田装置重启项目2022年度确认收入金额达9952.74万元，2023年未发生类似业务，导致2023年收入出现下降；另外，大型联合站维修维护业务毛利率较低，2022年度仅为13.42%，受大型联合站维修维护业务收入较高但毛利率较低的影响，公司2022年度综合毛利率仅为23.84%，2023年公司未发生类似业务，收入下降19.73%，但毛利率上升至33.46%，因此导致2023年净利润较2022年变动较小。

今年一季度，科力股份营收下滑趋势继续。2024年1-3月，科力股份实现营业收入为6312.32万元，同比下降14.75%；对应实现净利润为877.04万元，同比上涨67.28%。

针对公司今年一季度营收下滑的原因，科力股份表示，主要原因为本期化学品降凝剂销售收入较上期下降，但降凝剂毛利率较低，因此本期净利润较上期未出现大幅下降。

值得注意的是，科力股份业绩重度依赖石油集团、中海油集团。

据招股书，报告期内，科力股份对中石油集团下属企业的主营业务收入分别为2.26亿元、2.7亿元、2.57亿元，占主营业务收入的比例分别为68.68%、61.19%、72.72%；对中海油集团下属企业的主营业务收入分别为8778.97万元、1.5亿元、7640.23万元，占主营业务收入的比例分别为26.66%、33.95%、21.64%。

科力股份表示，报告期内，公司对中石油集团下属企业、中海油集团下属企业的各期主营业务收入占比在90%以上，客户集中度较高。报告期内，公司销售区域以新疆地区为主，占比在50%以上，区域集中度较高。

如果未来中石油集团、中海油集团的投资计划、招标情况或经营状况发生重大不利变化，或者公司服务或产品的技术性能、质量未能持续满足中石油集团、中海油集团的需求，公司的生产经营将发生重大不利变化。

产能利用率大降仍募资扩产

产能消化方面，报告期各期，科力股份的产能利用率分别为113.08%、83.92%和64.62%，三年时间公司产能利用率出现了大幅放缓。对于2023年产能利用率大幅下降的原因，科力股份表示主要由于该年度进行生产设备调试、升级所致。

在产能利用率大幅下滑的情况下，科力股份仍募资扩产产能。

此次冲击北交所上市，科力股份拟募资1.81亿元。其中9989.97万元用于智能生产制造基地建设项目，5071.50万元用于油气田工程技术研究院建设项目，3000万元用于补充流动资金。

因产品质量问题被索赔超5000万元

除业绩、资金问题外，科力股份还曾出现过因产品质量问题而被索赔的情形。

2020年，科力股份境外子公司欧亚地质因产品质量问题向客户中油阿克纠宾油气股份公司支付赔偿款。

主要原因是因为欧亚地质向客户交付的原油质量不符合约定标准。2019年末哈萨克斯坦粗苯原材料供应紧张，欧亚地质临时从俄罗斯供应商采购一批原材料，由于供货时间紧质量检测未能落实到位，导致该原材料有机氯含量超标，进而对客户原油形成污染。

欧亚地质于2020年11月底前向客户支付赔偿款合计金额3040729843坚戈（约合人民币5023.04万元），这次赔偿事件对科力股份2020年度业绩也造成了重大影响。