美尚生态、金通灵财务造假案被民事追偿 广发证券等五家券商遭连带起诉

（原标题：美尚生态、金通灵财务造假案被民事追偿 广发证券等五家券商遭连带起诉）

12月16日晚间，东兴证券（601198.SH）、广发证券（000776.SZ）、华西证券（002926.SZ）、光大证券（601788.SH）、国海证券（000750.SZ）五家券商陆续发布了重大诉讼公告。

五份公告系牵涉两起上市公司的“证券虚假陈述责任纠纷”案件。这两家上市公司分别为美尚生态景观股份有限公司（下称“美尚生态”，已退市）和金通灵科技集团股份有限公司（300091.SZ，下称“金通灵”），曾因财务造假被证监会追查和处罚。

在这两起案件中，原告（若干自然人投资者）不只向上市公司和时任实控人、财务负责人等高管追偿，还将牵涉案件的中介机构（证券公司、会计师事务所、律师事务所）列为被告，要求这些机构和相关项目负责人承担连带赔偿责任。

上述公告显示，两起诉讼案件的最近进展为：相关法院经依法审查作出民事裁定，裁定适用普通代表人诉讼程序审理本案，并同时确定本案权利人范围为固定时段买卖特定公司股票，并且具有相同种类诉讼请求并申请加入本案诉讼的其他投资者。

上述券商均在公告中表示，鉴于相关案件审理拟适用代表人诉讼程序，且尚未开庭审理，公司最终涉诉金额存在不确定性，暂无法判断对公司本期利润或期后利润的影响。

具体来看，在美尚生态证券虚假陈述责任纠纷案中，12名自然人投资者的合计诉讼请求金额约为95.02万元。

经济观察网发现，该案的20名被告中，除了美尚生态以及其高管层，还涉及6家中介机构，分别是广发证券、东兴证券、天衡会计师事务所（特殊普通合伙）、中天运会计师事务所（特殊普通合伙，下称“中天运”）、北京金诚同达律师事务所、上海市锦天城律师事务所。此外，还有1名签字注册会计师和2名项目签字律师。

据证监会此前多份对美尚生态及相关案件的行政处罚，确定美尚生态2018年非公开发行股票行为构成欺诈发行，该非公开发行股票项目的保荐（主承销）机构为广发证券、专项法律顾问为北京金诚同达律师事务所，而美尚生态存在虚假记载的2017年至2019年年报的审计机构为中天运。这三家机构和项目负责人此前已被证监会罚款。

在金通灵证券虚假陈述责任纠纷案中，10名自然人投资者的合计诉讼请求金额约为75.64万元，24名被告中，除了金通灵公司和时任高管，还有4家中介机构，分别为大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华所”）、华西证券、光大证券（601788.SH）和国海证券（000750.SZ）。这几家机构的相关项目签字会计师和保荐代表人同样位列被告席。

在此之前，大华所、华西证券因金通灵多年业绩造假案接连被罚，不仅被没收相关业务收入、被处以高额罚款外，而且被暂停了相关业务资格。

对于防范打击财务造假、欺诈发行等违法行为，2024年以来，监管部门多次强调行政、民事、刑事的立体追责，进一步提高违法成本。

7月5日，国务院办公厅转发中国证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》。证监会新闻发言人表示：财务造假对市场信心的影响很大，对投资者利益损害很重，亟需各部门、各地区多管齐下形成合力，重拳整肃、坚决遏制。同时，也要打防并举、标本兼治，深化公司治理，压实中介机构责任，增加基础制度供给，从源头防范造假发生。

中证中小投资者服务中心是证监会直接管理的法定投资者保护机构。12月4日，该机构的官方微信发布消息称，在维权诉讼方面，截至11月底，该机构已累计提起各类诉讼101件，包括两单特别代表人诉讼康美药业案与泽达易盛案、首单支持诉讼匹凸匹案、首单股东代位诉讼大智慧案、首例操纵市场恒康医疗案、首单股东直接诉讼海利生物案，6万多名投资者获赔28.93亿元。