多银行设工作组摸底非居民账户涉税信息

中国版CRS(《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》)落地后,一场针对非居民金融账户的尽调摸底,已经在我国银行业大规模有序铺开。

证券时报记者了解到,中信银行、宁波银行等上市银行已在总行层面成立工作小组,协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部和信用卡中心等多个相关部门推进摸排账户信息的工作。

银行排查大规模铺开

证券时报记者调查获悉,包括工农中建四大行以及中信在内的10余家银行,已发布公告,要求存量非居民客户(即于今年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户),从柜面或手机银行端等签署税收居民身份声明文件。

针对不同客群,摸排步调不一:对高净值客户的排查要急一些,金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额(截至6月末)超过百万美元的个人账户信息全面摸清;对不足百万美元的低净值客户,时限则设到明年12月末。

证券时报记者采访了若干家银行获悉,业内目前普遍的做法如下:

首先,在行内召开视频培训会议。

其次,通常以一个相关部门为主,其他部门联动。主负责部门有些银行是法律合规部,还有些银行是离岸金融中心、国际业务部,或者是运营部。据悉,之所以主牵头部门不一样,跟各家行的客户结构和组织架构相关。比如有些银行的跨境小微企业会更多,有些银行境外投行客户会更多。

需要联动的部门包括但不限于运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部和信用卡中心。

再次,即使没有中国版CRS,基于监管机构密集要求排查反洗钱风险的频率,银行也在严密监控境内外资金流动和离岸账户。

有资深银行风险人士认为,此前监管要求采集境内银行卡在境外实体和网络特约商户发生的单笔等值1000元人民币以上的消费交易,这是比较自动化的采集,信息的漏采率很小。“你们每天在境外消费,会产生交易数据,我们后台会实时复查,然后由运营部或国际业务部等部门对数据进行筛选,再把数据移送到风险、合规、或信息科技部门,他们进行报送。因为是单向采集,而且现在自动化程度高,是很成熟的运作。”

但现在搜集非居民金融账户涉税信息,银行接触到的信息其实是有限的。这是因为声明文件和税务信息是客户自己填写的,银行能够监控的只有客户存款和名下账户,如果要复查客户的税务信息,银行要先取得客户的授权;如果客户不授权,那么这些信息无法保证真实。

“这并不是一个自动化采集信息的过程。当然,我相信利用大数据的自动化采集、复核进程将来肯定能实现,但这需要所有的信息联动。”该名人士说。

需要非居民声明什么?

非居民是指中国税收居民以外的个人、企业、组织(不含政府机构和国际组织等)。

不过,对非居民的认定相对复杂,不仅仅看国籍,也不是说所谓“外国人”就是非居民。一位地税工作人士告诉记者,对于个人而言,住所(居所)和停留在该国的时长,是最重要的判断标准;而对于企业,就是注册地和实际管理机构所在地。

以记者切身体验的建行个人非居民身份声明为例,除了姓名、年龄、现居地、出生地等基础信息外,最重要的是非居民要填报税收居民国(或地区),以及纳税人识别号。

这些信息被报送到相关部门后,国家税务总局会按照我国对外签订的协议,交换给账户持有人归属的居民国税务主管。

由于绝大部分我国普通居民此前早就在银行等金融机构开立过账户。今年7月1日之后在同一金融机构开立新账户时,大部分情况下也无须进行税收居民身份声明——因为税收居民身份早就由金融机构根据留存资料确认过了;即便需要,中国居民勾选“中国税收居民”即可,开户体验影响不大。