据消息人士透露,近期监管层对4家基金公司进行了专项检查。检查发现,4家公司分红信息管控不当,致使部分机构客户利用基金分红不当避税,给基金投资行为造成了干扰。监管层责令基金公司整改,整改期间暂停受理来自4家基金公司的公募基金产品的注册申请或审核。
2008年下发的《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》提出,投资者从证券投资基金分配中取得的收入可暂不收企业所得税。业内人士表示,此项政策激励了机构进行基金投资。不过,有不少机构将其做掩护进行不当避税。常见的做法是,机构与基金公司沟通好,在基金分红前夕大额申购进入,分红完成之后,赎回退出。
监管层在专项检查中发现,上述4家基金公司内部控制缺失且未能审慎办理基金申赎业务。个别从业人员甚至主动协助机构客户利用分红不当避税。此外,大额资金短期进出,基金投资比例偏离合同约定,基金正常运营受到影响。
毕马威企业咨询(中国)有限公司税务合伙人沈瑛华表示,利用公募基金的税收优惠避税现象较为普遍。不过,这种避税怎么算合理,怎么算不当,界限模糊。监管精神明晰之后,不当避税的风险大大提高。
下一步,监管层将加强对基金分红的管理。对泄露基金分红决策信息、损害基金份额持有人利益的行为,监管部门将依法依规查处。
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