增值税改革6个月减税2980亿元更大规模普惠性减税在路上

《证券日报》记者获悉,今年以来,税务部门认真贯彻落实党中央、国务院减税降负决策部署,不断优化税收营商环境,更好助力经济发展和民生改善。从今年5月1日起陆续实施的深化增值税改革三项措施5月份-10月份合计减税2980亿元;个人所得税改革10月份实施就减税316亿元。

制造业减税规模排在首位

在减税效应的作用下,今年税收收入增幅体现了明显的“前高后低”特点。前11个月,全国税务部门组织税收收入(扣除出口退税)比上年同期增长9.5%,其中,前4个月增长16.8%,5月份-11月份增幅回落到4.7%,比前4个月低12.1个百分点。此外,1月份-11月份,全国办理出口退税13505亿元,同比增长9.9%,明显高于同期出口增长水平。

中国社科院财经战略研究院研究员张斌对《证券日报》记者表示,一系列税收优惠政策深度发力,减税效果叠加倍增,有力促进了我国经济保持平稳增长。

据国家税务总局货物和劳务税司副司长林枫介绍,5月份-10月份,降低增值税税率实现净减税1794亿元,其中:制造业减税规模排在首位,5月份-10月份,制造业累计减税户数246万户,实现净减税714.5亿元,占税率降低带来总减税金额的39.8%。增值税留抵退税共计1148亿元,统一小规模纳税人标准减税38亿元。

国家税务总局税收科学研究所所长李万甫表示,小微企业可以根据自身情况和市场需求选择成为小规模纳税人,按较低征收率计税;也可以选择成为一般纳税人,正常抵扣进项税额,体现了税收公平原则,有效降低了小微企业税收遵从成本。

今年以来,税务部门继续把支持“大众创业、万众创新”作为服务经济高质量发展的重点。前10个月,落实支持“双创”税收优惠政策共减税6789亿元,同比增加1817.8亿元,增长36.6%。

据税务总局收入规划核算司副司长郑小英介绍,高新技术企业减按15%税率征收所得税、研发费用加计扣除、固定资产加速折旧等支持创新发展的税收优惠政策共减税4727亿元,同比增长38%;符合条件的小型微利企业减半征收企业所得税、月销售额3万元以下小微企业免征增值税等支持小微企业发展的税收优惠政策共减税1825亿元,同比增长37.1%,惠及超过3000万户的小微企业;支持促进创业就业的税收优惠政策减税237亿元,同比增长10.2%。

个税改革惠及中低收入人群

个人所得税改革自今年10月实施以来,首个申报期运行平稳。10月份发放的工资薪金所得和个体工商户取得的生产、经营所得已完成申报。数据显示,首个申报期结束后,个人所得税减税316亿元,有6000多万名改革前的纳税人不缴纳工资薪金所得个人所得税。

“本次个人所得税改革优化了税率结构,大幅拉开了中低档税率级距,改革红利更多地惠及中低收入人群。”国家税务总局所得税司司长罗天舒说。

个税改革的实施在科大讯飞内部受到一致好评。按照5000元/月基本减除费用标准和新税率测算,科大讯飞改革后代扣代缴税款大幅下降约45%。科大讯飞董事长刘庆峰打了个比方,个税新政等于在没有增加企业用人成本的情况下,国家替企业给员工涨了“工资”。

税务总局相关负责人表示,税务部门将在不折不扣落实好已有税收优惠政策的基础上,与有关部门一起深入开展调查研究,尽快提出体现更大规模、更具实质性和普惠性的减税降负政策建议,特别是抓紧研究推进增值税等实质性减税、对小微企业和科技型初创企业实施普惠性税收免除的措施,不断提高税收政策执行的精准性、实效性,切实用税收收入的“减”,为企业高质量发展添活力、增动力。