证监会立案稽查8家高风险券商(证星点评)

证券之星1月21日据每日经济新闻:昨日沪综指1200点两度沦陷。证监会昨晚称，已立案稽查8家风险券商

　　证监会昨日向各证券公司下发《关于证券公司2004年度会计审计工作有关事项的通知》，要求发挥会计师事务所的审计监督功能，推进证券公司自查摸底工作。

　　证监会在通知中要求，所有证券公司应严格按照最新颁布的《金融企业会计制度———证券公司会计科目和会计报表》的要求，充分计提各项资产减值准备，及时消化处理各项资产损失，如实反映证券公司的财务状况、经营成果及客户资产状况。

　　按照财政部规定，上市证券公司和外商投资证券公司以外的证券公司应当自2004年1月1日起执行《金融企业会计制度》。根据这一会计制度的规定，券商自营投资将按市价损失严格计提资产减值准备。这意味着，券商不得不放弃以往采取的按成本法记账、掩盖潜亏的做法。同时，券商所有以往潜亏必须按照追溯调整法进行相应调整，一些历史包袱较重的券商将会受到较大影响，糟糕的财务状况将不得不大白于天下。

　　证监会要求券商在1月31日之前将审计进度安排情况报送注册地证监局，证监会将组织力量对证券公司2004年度会计审计工作进行核查，并将核查结果作为对各证券公司、会计师事务所进行监管的重要依据。

　　证监会称，如在核查或日后监管中，发现此次未完成自查摸底工作，自查摸底报告未如实反映公司情况，或会计、审计质量存在严重问题的，证监会将要求证券公司另行聘请会计师事务所进行复审或调查，并根据有关规定对有关证券公司、会计师事务所及相关责任人进行严肃处理，记入持续监管档案，并予以公布。

　　证监会当日还指出，已对德恒、中富、恒信、闽发、南方、云南、汉唐、辽宁等8家证券公司立案稽查，并将核查相关会计师事务所的审计责任。

证星点评:


伴随着股市寒冬，券商的日子也一天比一天难过，部分券商已处在生死边缘线挣扎。周五又传出了证监会对德恒、中富、恒信、闽发、南方、云南、汉唐、辽宁等8家证券公司正式立案稽查的消息。标志着对违规券商的整治进入了一个新的阶段。

记得早在去年秋，管理层分派调查组进驻问题券商进行核查，地方证监局也分别组织清查小组进驻辖区内的券商。当时，管理层对违规券商的清查，除了想全面摸清券商的所有问题外，更重要的是佐证自己的判断，以便为下一步的操作提供依据。问题券商存在的违规症结不外乎以下几种情况：大股东挪用券商资金问题；公司对大股东担保问题；客户交易结算资金安全问题；客户托管的国债、企业债问题；自营业务规范问题等。特别是近几年来，券商的违规经营，导致证券市场风险呈几何级数上升，如不采取更有效的措施加以控制，显然整个市场将面临更大的系统性风险。

　 众所周知，证券市场问题日积月累，系统性风险在熊市中得到了集中暴露，若不对券商的某些违规、违法行为加以规范和惩罚，那么会引发更多的券商会挺而走险，乃至影响到整个行业显现信用危机。通过此次铁腕惩治，建立券商的约束机制。（对挪用保证金这类行为被判刑，高危券商退出市场、破产清算，债权人按比例分配资产，违法、违规券商高管受到法律惩治，追究审计责任等）才能还内地股市长治久安的环境。这也同前不久闭幕的全国证券期货监管工作会议透露的信息“有关部门将重点做好市场的法规制度建设、加强对上市公司监官、推进证券公司重组、兼并等项工作”相吻合。