【基金合规】方正电机财务虚假记载：华安基金旗下2只产品重仓持股

（原标题：【基金合规】方正电机财务虚假记载：华安基金旗下2只产品重仓持股）

编者按：国务院《关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》指出，全面加强基金公司投研能力建设，丰富公募基金可投资产类别和投资组合，从规模导向向投资者回报导向转变。修订基金管理人分类评价制度，督促树牢理性投资、价值投资、长期投资理念。

近日，深交所披露对方正电机的纪律处分公告。根据公告，方正电机及相关责任人存在“三包费”的会计估计不合理、不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组、存在非经营性资金占用、关联交易未披露及销售退货会计处理不当的违规行为。

面包财经梳理公开资料显示，华安基金旗下2只产品2024年一季度末重仓持股方正电机。

方正电机：涉虚假记载等多项违规行为

7月9日，方正电机公告收到《关于对浙江方正电机股份有限公司及相关当事人给予公开认定等纪律处分的决定》。

根据中国证监会浙江监管局《行政处罚决定书》、警示函及深交所查明，方正电机及相关责任人存在“三包费”的会计估计不合理、不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组、存在非经营性资金占用、关联交易未披露及销售退货会计处理不当的违规行为。

根据违规事实和情节，深交所认为，方正电机2018年至2022年年度报告存在虚假记载，未及时就关联交易事项履行审议程序和信息披露义务，存在大额资金被关联方非经营性占用，市场影响恶劣，严重违反了相关规定，方正电机及多名相关责任人被予以纪律处分。

此前于2023年6月，方正电机被中国证券监督管理委员会立案。

2024年2月，因公司涉嫌信息披露违法违规，方正电机收到浙江证监局行政处罚决定书。

根据方正电机发布的半年度业绩预告，2024年上半年，方正电机预计营业收入为11.30亿至11.80亿元；归属于上市公司股东的净利润为-500万元至100万元，同比下降118.76%至96.25%；公司扣非后净利润由盈转亏，为-900万元至-300万元，同比下降187.86%至129.29%。

华安基金：旗下2只产品重仓持股方正电机

公募基金一季报数据显示，华安基金旗下2只产品重仓持股方正电机，包括华安文体健康主题、华安安华。

其中，华安文体健康主题A长期业绩表现较好，自2017年6月成立以来累计收益率超过160%。截至2024年7月9日，该基金年内净值下跌10.64%，同类排名1705/2301。

2024年一季报显示，方正电机是华安文体健康主题的第十大重仓股，持股555.49万股，占基金资产净值比例为1.31%。

华安基金管理有限公司成立于1998年，总部位于上海，是中国证监会批准成立的首批5家基金管理公司之一。公司董事长为朱学华、总经理为张霄岭，督察长为杨牧云。

《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》规定：证券基金经营机构董事会决定本公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任；证券基金经营机构的高级管理人员负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任；合规负责人对本公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。

旗下产品持仓财务虚假记载的公司，华安基金合规风控是否存在漏洞？

（文章序列号：1810954053887332352/GJ）